Gastos de amortización de los rendimientos de capital inmobiliario

Calculadora de recaptura de la depreciación de la propiedad en alquiler

Es posible que tenga pérdidas si tiene que vender una vivienda de alquiler en un mercado a la baja o si ha tenido que invertir más dinero en una propiedad de lo que vale. Para determinar si tiene una ganancia o pérdida fiscal, tendrá que comparar el precio de venta de la propiedad con su base fiscal. La base fiscal suele ser el precio de compra original, más el coste de las mejoras (sin contar los gastos que haya deducido como reparaciones y mantenimiento), menos las deducciones por depreciación que haya solicitado mientras era propietario.
Tenga cuidado si adquirió la propiedad en un intercambio en especie de la Sección 1031 de impuestos diferidos, en el que intercambió otra propiedad por la que está pensando en vender. Con un intercambio 1031, usted difiere el pago de impuestos sobre la ganancia de la venta de una propiedad al intercambiarla por otra. Para evitar reconocer la ganancia en la venta de su primera propiedad, puede transferir su base de coste a la nueva propiedad. Esto puede dar lugar a una pequeña cantidad de base imponible en la propiedad que está tratando de vender. La base de la propiedad puede ser más baja de lo que piensa.

Recuperación de la depreciación en la venta de bienes de alquiler por pérdidas

Cuando vende un bien de capital depreciado, puede obtener una «ganancia realizada» si el precio de venta del bien es superior a su valor después de los gastos de deducción. Entonces podrá recapturar la diferencia entre ambas cifras después de declararla como ingreso. La recaptura de la depreciación es muy popular entre los contribuyentes porque les permite ahorrar a la hora de pagar impuestos. En lugar de contabilizar todo el valor del activo en la fecha de su compra, puede repartir su coste a lo largo del tiempo, lo que le permite obtener deducciones fiscales por su duración. Pero este proceso varía según los distintos tipos de activos. A continuación, analizamos cómo funciona la recuperación de la depreciación en sus impuestos. Y si desea una orientación práctica a la hora de reducir la carga fiscal de sus inversiones, considere la posibilidad de contar con la ayuda de un asesor financiero de confianza en su zona.
La recaptura de la depreciación es un proceso que permite al IRS cobrar impuestos sobre la ganancia financiera que un contribuyente obtiene de la venta de un activo. Los activos de capital pueden incluir propiedades de alquiler, equipos, muebles u otros activos. Una vez finalizado el plazo de un activo, el IRS exige a los contribuyentes que declaren cualquier ganancia obtenida por la enajenación o venta de ese activo como ingresos ordinarios. Las condiciones de recaptura de la depreciación para las propiedades y el equipo varían. El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a la recaptura de la depreciación que afecta a los bienes inmuebles y a las propiedades. Sin embargo, la recaptura de la depreciación para equipos y otros activos no incluye el impuesto sobre las ganancias de capital. Pero debe entender exactamente cómo funciona la depreciación antes de que profundicemos en la recaptura. A continuación, veremos con más detalle cómo funciona la depreciación.

Hoja de trabajo de recuperación de la depreciación

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La recaptura de la depreciación es la ganancia obtenida por la venta de bienes de capital depreciables que debe declararse como ingreso ordinario a efectos fiscales. La recuperación de la depreciación se evalúa cuando el precio de venta de un activo supera la base fiscal o la base de coste ajustada. La diferencia entre estas cifras se «recaptura» declarándola como ingreso ordinario.
Las empresas contabilizan el desgaste del inmovilizado mediante la depreciación. La depreciación divide el coste asociado al uso de un activo entre un número de años. El IRS publica calendarios de depreciación específicos para diferentes clases de activos. Los calendarios indican al contribuyente el porcentaje del valor de un activo que puede deducirse cada año y el número de años en los que pueden realizarse las deducciones.

Cuál es el tipo impositivo de recaptura de la depreciación para 2021

William Pérez es un experto en impuestos con 20 años de experiencia que ha escrito cientos de artículos que cubren temas como la declaración de impuestos, la resolución de problemas fiscales, los créditos y deducciones fiscales, la planificación fiscal y la renta imponible. Anteriormente trabajó para el IRS y tiene una certificación de agente inscrito.
La base ajustada de un activo es su coste después de haber tenido en cuenta varias disposiciones fiscales en el cálculo. Usted pagará el impuesto sobre las ganancias de capital o tendrá una pérdida de capital basada en la diferencia entre su base ajustada y la cantidad por la que finalmente venda el activo.
Cuanto mayor sea su base, menos pagará en concepto de impuesto sobre las plusvalías cuando lo venda. Algunos ajustes pueden aumentar su base en un activo, mientras que otros pueden reducirla, y esto generalmente no es algo bueno a la hora de los impuestos.
Su base sería la cantidad de dinero que pagó inicialmente por la propiedad, por ejemplo, si vende un inmueble en el que no ha vivido durante el número de años necesario para poder optar a una exclusión del impuesto sobre las plusvalías en su venta. A continuación, puede añadir el coste de cualquier mejora de capital que haya realizado, así como las comisiones de los agentes y otros costes de venta.